Como declarar o Imposto de Renda 2025: veja o passo a passo!

Então, para te ajudar a declarar o IR sem atrasos ou problemas com a Receita Federal, preparamos este guia completo sobre como declarar o Imposto de Renda. Confira!

Conteúdo atualizado em 14/02/2025.

O que mudou na declaração do Imposto de Renda 2025?

Para 2025, as alíquotas e a faixa de isenção seguem as mesmas de 2024. As principais novidades são:

• A declaração pré-preenchida agora está disponível para mais de 75% dos declarantes via gov.br (nível prata ou ouro);
• A Receita Federal atualizou o sistema Meu Imposto de Renda para facilitar o preenchimento.

• O governo revogou o monitoramento de transações Pix acima de R$ 5 mil.

Quem precisa declarar o Imposto de Renda? 

Quem nunca declarou Imposto de Renda sempre fica com essa dúvida. Então, para deixar mais claro, confira a lista completa dos declarantes do IR 2025!

• Cidadãos que receberam mais de R$ 30.639,90 em rendimentos no ano anterior; 
• Quem recebeu rendimentos isentos, não-tributáveis ou tributados apenas na fonte, superiores a R$ 200 mil, como doações e heranças, no ano de 2024;
• Indivíduos que têm empresa; 
• Pessoas que realizaram operações de alienação em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas cujo soma foi maior que R$ 40 mil no ano, ou, ainda, que teve lucro sujeito à incidência de imposto nas vendas;
• Proprietários de bens (imóveis, veículos e outros investimentos) que custaram mais de R$ 800 mil; 
• Trabalhadores da área rural que ganharam acima de R$ 153.199,50; 
• Pessoas que tiveram ganhos de capital na alienação de bens ou direitos;
• Quem quer compensar prejuízos de anos anteriores resultantes de atividade rural; 
• Todas as pessoas que venderam imóveis no ano anterior e usaram o recurso para comprar outra residência, dentro do prazo de 180 dias, optando pela isenção do IR; 
• Quem comprou um imóvel em 2024; 
• Pessoas que fixaram residência no Brasil em 2024. 

Como declarar o Imposto de Renda: 6 passos para declarar em 2025

É possível fazer todo o processo pela internet. Assim, basta baixar o programa ou o aplicativo pelo site da Receita Federal para conseguir declarar o IR de forma bem prática.

Portanto, mesmo que você esteja declarando o IR pela primeira vez, não precisa se preocupar! Em seguida, vamos te contar 6 passos básicos para declarar o IR em 2025.

1- Junte os documentos que você vai utilizar

Ao fazer a declaração do IRPF (Imposto de Renda de Pessoa Física), você vai precisar preencher alguns dados essenciais no Programa da Receita Federal. Portanto, a primeira coisa a fazer é separar todos os documentos necessários sobre seus rendimentos e gastos ao longo do ano.

Em seguida, confira os documentos que você deve separar.

Documentos pessoais: comece separando seu RG, CPF e o título de eleitor para consultar e conferir se os dados estão corretos no programa. 

Comprovante de envio da declaração do ano anterior: necessário para quem já declarou o IR antes. Além disso, esse comprovante pode até ajudar você em algumas etapas importantes da sua declaração deste ano. 

Informe de rendimentos: documentos recebidos da empresa onde você trabalha, do banco onde você tem conta e da corretora de valores, caso tenha investido na Bolsa, por exemplo. 

Comprovante de rendimentos e pagamentos de aluguéis: recibos ou comprovantes de depósitos bancários relacionados a aluguéis recebidos.

Comprovantes de despesas dedutíveis: recibos e notas fiscais de gastos com saúde (médicos, dentistas, psicólogos), educação (escolas e faculdades), previdência privada e pensão alimentícia.

Extrato do INSS: disponível no Portal Meu INSS para aposentados.

Comprovantes de bens e investimentos: escrituras de imóveis, documentos de veículos e extratos de aplicações financeiras.

Documentos de rescisão trabalhista: esses documentos estão junto com a rescisão do contrato de trabalho, com valores individualizados de salários, férias, FGTS e 13º salário.

Cópias de recibos e notas fiscais emitidas: caso seja um trabalhador autônomo, você precisará apresentar esses comprovantes na declaração do Imposto de Renda.

Comprovantes de compra e venda de bens.

2 – Baixe o programa da Receita Federal 

Se você tem um certificado digital ou uma conta gov.br, pode acessar o novo portal da Receita Federal, que está substituindo o e-CAC. Assim, você vai encontrar a declaração pré-preenchida, o que facilita ainda mais a entrega do Imposto de Renda: basta validar as informações disponíveis e pronto.

Entretanto, caso precise baixar o programa da Receita Federal, acesse o site oficial e faça o download. Por fim, se declarou IR em 2024, tenha em mãos a cópia do arquivo do ano anterior para agilizar o preenchimento.

3 – Escolha o tipo de declaração de Imposto de Renda

Existem dois tipos de declaração de Imposto de Renda: a completa e a simplificada. A quantidade de despesas descontadas no IR deste ano determina a escolha.

Declaração do Imposto de Renda completa

A declaração do Imposto de Renda completa é indicada para quem tem muitas despesas com dependentes, como filhos, cônjuge, etc. Portanto, nesta modalidade, todos os gastos devem ser informados e somados para atingir o valor mínimo da dedução fiscal. 

Declaração do Imposto de Renda simplificada

Na versão simples, os valores dos rendimentos tributáveis sofrem dedução automática de 20%, que corresponde ao valor de R$ 16.754,34. Em outras palavras, o declarante abre mão das deduções permitidas, incluindo gastos com educação e saúde.

Mas não precisa se preocupar se não souber qual escolher, porque o próprio programa do IRPF, além de informar o valor do imposto a ser restituído, se for o caso, irá indicar qual é o melhor modelo para você, ao analisar o total da sua renda. 

4 – Preencha os campos da declaração do IR 

A partir de agora, você vai começar a preencher as informações solicitadas pela Receita Federal no seu Imposto de Renda. A seguir, veja alguns exemplos do que você precisa informar na hora:

• Dados pessoais: seu nome e número dos seus documentos pessoais, como data de nascimento, título de eleitor, endereço, telefone, entre outros;
• Lista de dependentes: você deve preencher os dados dos seus dependentes, incluindo os rendimentos tributáveis relacionados a eles. Ainda mais, vale lembrar que existe um limite de dedução por dependente; 
• Alimentandos: são pessoas que recebem pensão alimentícia, mediante decisão judicial ou escritura pública. Aqui, é importante que o declarante informe o CPF e dados do processo/escritura;
• Rendimentos tributáveis recebidos de pessoa jurídica: aqui você declara seu salário, benefícios e décimo terceiro; 
• Rendimentos tributáveis recebidos de pessoa física/exterior: são os mesmos recebíveis do tópico anterior, mas que foram pagos por uma pessoa física ou do exterior;
• Rendimentos isentos e não tributáveis: neste campo, você coloca itens como o rendimento da poupança, indenização de seguro por roubo, lucros e dividendos, bolsa de estudos e seguro-desemprego; 
• Pagamentos e doações: aqui entram despesas como honorários de advogados, custos com profissionais da saúde no Brasil ou no exterior, planos de saúde pagos à parte, previdência complementar e pensão alimentícia, entre outros gastos. 

5 – Revise para evitar possíveis erros 

Se perceber um erro após enviar a declaração, não se preocupe! Para corrigir possíveis erros, entre novamente no Programa IRPF, selecione a declaração enviada com erro(s), informe o número do recibo, corrija os erros e salve novamente. 

6 – Envie a declaração do Imposto de Renda 2025

Depois que tudo estiver preenchido e conferido cuidadosamente, chegou o momento de enviar sua declaração do Imposto de Renda. Assim, depois da entrega, você vai receber alguns documentos importantes, que devem ser guardados em um local de fácil acesso. Confira: 

• Documento de comprovação do envio: este é o documento que informa o envio da sua declaração do Imposto de Renda. Por isso, você deve salvá-lo todos os anos em um lugar de fácil acesso, pois esse é o documento que comprova que você fez a declaração. 
• DARF: em seguida, depois de preencher tudo, se for comprovado que você ainda deve pagar algo para a Receita Federal, será emitido o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais), com o valor e as condições para você realizar o pagamento. 

Entretanto, se no final for comprovado que você contribuiu mais do que deveria, o programa vai pedir seus dados bancários para que você possa receber a restituição do IR. 

Tire suas dúvidas sobre a declaração do Imposto de Renda 2025

Sabemos que a declaração do Imposto de Renda pode gerar muitos questionamentos. Por isso, separamos as dúvidas mais frequentes sobre a declaração esse ano. Confira a seguir! 

O que deve ser declarado no Imposto de Renda?

Você precisa declarar todas as suas fontes de renda recebidas no ano de 2024, como salário, investimentos, benefícios, entre outros.

Ainda mais, também deve ser declarado o recebimento de ganhos do exterior, de pessoas físicas (como aluguéis e pensão alimentícia), rendimentos da caderneta de poupança, bolsas de estudo, entre outros rendimentos isentos e não-tributáveis.

Por fim, rendimentos de operações financeiras, aplicações automáticas e tudo o que foi pago para pessoas físicas, como aluguel, pagamentos para profissionais autônomos (médicos, psicólogos, advogados, etc) e pessoas jurídicas precisam ser declarados.

Quando começa a declaração do Imposto de Renda 2025? 

O período para fazer a declaração de Imposto de Renda 2024 costuma acontecer entre o dia 15 de março e vai até o dia 31 de maio de 2025. Então, organize-se para fazer sua declaração com calma dentro desse prazo para evitar pagar multas por atraso. 

O que acontece se eu não declarar o Imposto de Renda?

Se você entregar com atraso sua declaração de rendimentos, terá que pagar uma multa pelo atraso do envio, mais juros de 1% ao mês sobre o valor do imposto a ser pago. E pode ser pior. 

Caso a Receita Federal concluir que a pessoa sonegou impostos do governo brasileiro (ou seja, deixou de declarar rendas e/ou bens), essa pessoa poderá cair na famosa malha fina. Então, tome cuidado!

Se as autoridades comprovarem o crime de sonegação fiscal, a pena de prisão pode chegar a cinco anos. Sendo assim, não deixe de fazer sua declaração de Imposto de Renda o mais rápido possível para evitar problemas futuros com a Receita Federal. 

O que é dedução do Imposto de Renda?

As deduções são valores descontados em que é possível abater da declaração do Imposto de Renda. Ou seja, são gastos que podem ser reduzidos ou até mesmo aumentarem o valor que você pode receber de restituição.

Você pode deduzir da declaração gastos com saúde, educação, previdência privada, pensão e dependentes, entre outros. Veja alguns exemplos:

• Saúde: consultas médicas particulares, hospitais, tratamentos odontológicos, fisioterapia, exames de laboratório, aparelhos ortopédicos, entre outros;
• Educação: creches e pré-escolas, ensino fundamental e médio, educação superior, ensino técnico e também as despesas com dependentes;
• Previdência privada: quem possui o plano PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) contratado pode conseguir uma redução de até 12% na base de cálculo do IR;
• Pensão alimentícia: é possível deduzir desde que a pensão tenha sido definida por decisão judicial ou escritura pública (extrajudicial). Além disso, vale lembrar que o contribuinte que paga pensão não pode incluir o filho como dependente.

Como retificar a declaração de Imposto de Renda 2025?

Caso você tenha cometido algum erro na hora de entregar a declaração do Imposto de Renda, é possível corrigir esse problema. Basta acessar o Programa IRPF e selecionar a opção “Declaração Retificadora”. Em seguida, selecione a declaração a corrigir e preencha as informações corretamente.

Quem tem direito à isenção ou não precisa fazer a declaração?

Quem tem direito à isenção?

• Pessoas com rendimentos abaixo de R$ 30.639,90 em 2024;
• Aposentados e pensionistas acima de 65 anos, dentro do limite estabelecido pelo governo;
• Portadores de doenças graves listadas pela Receita Federal, desde que os rendimentos sejam de aposentadoria, pensão ou reforma.

Entretanto, se a pessoa com doença grave exerce atividade remunerada, não terá direito à isenção.

Quem não precisa declarar o IR?

• Quem não atingiu o limite de rendimentos tributáveis;
• Quem é dependente na declaração de outra pessoa não precisa informar seus rendimentos, bens e direitos, pois o titular já os declara.

Quais são as datas da restituição do Imposto de Renda 2025? 

A Receita Federal ainda não divulgou o calendário oficial de restituição do Imposto de Renda 2025. Entretanto, normalmente, os pagamentos ocorrem em lotes mensais entre maio e setembro, priorizando idosos, pessoas portadoras de deficiências ou moléstia grave, professores (contribuintes que atuam com o magistério), declarantes que escolherem a chave PIX para a restituição/que realizaram a declaração pré-preenchida e, por fim, os demais contribuintes.

Viu só como declarar o Imposto de Renda não é um bicho de sete cabeças? Basta você seguir o passo a passo, revisar com cuidado cada informação que colocar no Programa da Receita Federal e entregar a declaração antes do prazo estipulado. 

Então, se você gostou deste conteúdo e quer saber mais sobre o Imposto de Renda, se autônomos precisam declarar, como funciona a restituição e dicas para não cair na malha fina, confira os demais artigos no Blog da Tenda.